一、目的
为了规范公司库存管理，确保库存物资的安全、完整，提高库存物资的周转率，降低库存成本，特制定本办法。
二、适用范围
本办法适用于公司内所有库存物资的管理，包括原材料、在制品、成品、低值易耗品等。
库存管理办法
三、库存管理职责
1.采购部门
负责根据生产计划、销售订单及库存情况制定采购计划，确保物资的及时供应，避免因缺货导致生产停滞或销售延误。
与供应商建立良好的合作关系，协商合理的采购价格、交货期和质量标准，并跟进采购订单的执行情况，及时处理到货异常问题。
定期对供应商进行评估和考核，优化供应商资源，确保采购物资的质量稳定和供应可靠。
2.销售部门
负责提供准确的销售预测信息，以便采购部门和生产部门合理安排库存。
及时处理客户订单，将订单信息传递给相关部门，并跟进订单的发货情况，确保客户按时收到货物。
关注市场动态和客户需求变化，对库存积压或滞销产品及时提出促销建议，以加快库存周转。
3.生产部门
根据销售订单和生产计划组织生产，合理控制在制品库存水平，确保生产过程的连续性和稳定性。
负责生产过程中的物料领用和退库管理，严格执行物料消耗定额，减少浪费和不合理消耗，提高物料利用率。
对生产过程中出现的废品、废料进行及时处理，并按照规定办理相关手续，确保账实相符。
4.仓库部门
负责库存物资的验收入库、存储保管、出库发货等日常操作，确保物资的数量准确、质量完好、存储安全。
建立健全库存物资台账，详细记录物资的出入库日期、数量、单价、金额、批次、库位等信息，做到账、卡、物一致。
定期对库存物资进行盘点，编制盘点报告，及时发现并处理盘盈、盘亏、账实不符等问题，确保库存数据的真实性和准确性。
负责库存物资的整理、整顿和环境卫生管理，保持仓库整洁、有序，合理规划仓库布局，提高仓库空间利用率。
根据库存物资的特性和保质期，制定相应的保管措施和库存预警机制，对临近保质期的物资及时进行预警和处理，防止物资过期报废。
5.财务部门
负责库存物资的财务核算和监督，建立库存物资总账和明细账，定期与仓库部门进行账目核对，确保财务数据与仓库数据一致。
参与库存管理决策，对库存成本进行分析和控制，包括采购成本、存储成本、缺货成本等，提供成本分析报告和财务建议，为管理层决策提供依据。
审核采购合同、付款申请等相关财务凭证，确保采购业务的合法、合规性，控制财务风险。
四、库存管理流程
（一）入库管理
1.采购物资到货后，仓库人员应及时通知采购部门和质量检验部门。采购部门负责提供采购合同、发票等相关凭证，质量检验部门负责对物资进行检验，并出具检验报告。
2.对于检验合格的物资，仓库人员根据采购订单和检验报告办理入库手续，填写入库单，详细记录物资的名称、规格、型号、数量、单价、金额、供应商、批次等信息，并将物资存入指定库位。入库单一式多联，分别交予采购部门、财务部门、仓库留存等。
3.对于检验不合格的物资，由采购部门负责与供应商协商退换货事宜，并及时将不合格物资移出仓库，单独存放，做好标识，防止与合格物资混淆。
（二）出库管理
1.生产部门领用物资时，应填写领料单，注明领用物资的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并经生产部门负责人审批后，到仓库办理领料手续。仓库人员根据领料单发放物资，并在领料单上签字确认，同时更新库存台账。
2.销售发货时，销售部门根据客户订单开具发货通知单，注明发货产品的名称、规格、型号、数量、客户名称、地址等信息，并经销售部门负责人审批后，交予仓库部门。仓库人员根据发货通知单备货、发货，并填写出库单，出库单应与发货通知单内容一致，确保发货信息准确无误。出库单一式多联，分别交予销售部门、财务部门、客户（随货同行）、仓库留存等。
3.其他部门领用低值易耗品等物资时，也应填写领料单，经相关部门负责人审批后，到仓库领取物资，仓库人员按照规定办理出库手续，并进行相应的账务处理。
（三）库存盘点
1.仓库部门应定期组织库存盘点，一般每月至少进行一次全面盘点，也可根据实际情况进行不定期的抽盘或重点盘点。盘点前，仓库人员应做好准备工作，包括整理库存物资、核对账目、准备盘点表格等。
2.盘点过程中，应采用实地盘点法，对库存物资逐一清点、计量，并与库存台账进行核对，记录盘点结果，包括账实相符数量、盘盈数量、盘亏数量、损坏数量、变质数量等，并详细说明盘盈、盘亏的原因。
3.盘点结束后，仓库部门应编制盘点报告，将盘点结果上报财务部门和公司管理层。财务部门根据盘点报告进行账务处理，调整库存账目，确保账实一致。对于盘盈、盘亏的物资，应按照公司规定的审批程序进行处理，查明原因，追究相关责任人的责任，并采取相应的改进措施，防止类似问题再次发生。
（四）库存调整
1.在日常库存管理过程中，如发现因记账错误、物资损坏、丢失、退换货等原因导致库存账实不符时，仓库部门应及时填写库存调整申请单，说明调整原因、调整内容（包括物资名称、规格、型号、数量、单价、金额等），并附上相关证明材料，经相关部门负责人审批后，进行库存调整，并及时通知财务部门进行账务处理。
2.财务部门应根据经审批的库存调整申请单，对库存账目进行相应的调整，确保财务数据的准确性和真实性。同时，对库存调整事项进行记录和跟踪，定期对库存调整情况进行汇总分析，查找库存管理中存在的问题和漏洞，提出改进建议，加强库存管理的内部控制。
五、库存成本控制
1.采购成本控制
采购部门应通过招标、询价、比价等方式，选择质优价廉的供应商，降低采购价格。同时，合理确定采购批量，避免因采购批量过大导致库存积压，增加采购成本和存储成本；也避免因采购批量过小而增加采购次数，导致采购费用上升。
与供应商协商建立长期稳定的合作关系，争取更优惠的采购价格、付款条件和交货期，降低采购总成本。
加强对采购物资的质量控制，减少因质量问题导致的退货、换货和废品损失，降低质量成本。
2.存储成本控制
仓库部门应合理规划仓库布局，提高仓库空间利用率，减少仓库租赁面积或建设成本。
制定科学的库存管理制度和保管措施，加强对库存物资的日常维护和保养，降低物资的损坏、变质、丢失等风险，减少库存损失。
优化库存结构，根据物资的销售速度、采购周期、重要性等因素，对库存物资进行分类管理，采用ABC分类法等方法，确定合理的库存控制策略，对于A类物资实行重点管理，严格控制库存水平，减少库存积压；对于B类物资进行适度控制，保持合理库存；对于C类物资采用较为宽松的库存管理策略，适当增加库存，以降低采购成本和管理成本。
定期对库存物资进行盘点和清理，及时处理积压物资和滞销产品，通过降价促销、报废处理、与供应商协商退换货等方式，减少库存积压资金，降低存储成本和资金占用成本。
3.缺货成本控制
销售部门、生产部门和采购部门应加强沟通与协作，建立有效的信息共享机制，及时掌握市场需求变化和生产进度情况，合理预测库存需求，确保库存物资的充足供应，避免因缺货导致的销售损失、生产延误和客户满意度下降等问题。
对于常用物资和关键物资，应设置安全库存，当库存水平低于安全库存时，及时启动采购程序，补充库存，确保生产和销售的正常进行。同时，根据实际情况不断优化安全库存水平，避免安全库存设置过高导致库存积压成本增加。
六、库存管理信息系统
1.公司应建立库存管理信息系统，实现对库存物资的信息化管理，提高库存管理效率和准确性。库存管理信息系统应具备以下功能：
基础数据管理：包括物资编码、名称、规格、型号、单位、供应商信息、客户信息等基础数据的录入、维护和查询功能。
库存业务处理：涵盖采购入库、生产领料、销售出库、库存盘点、库存调整、退货换货等库存业务的操作流程，实现库存数据的实时更新和自动计算。
库存查询与统计分析：能够提供多种方式的库存查询功能，如按物资名称、规格、型号、库位、批次等条件进行查询，同时生成各类库存报表，如库存台账、出入库报表、库存盘点报表、库存分析报表等，为管理层提供决策支持。
预警功能：根据预设的库存预警指标，如安全库存、最高库存、最低库存、保质期预警等，对库存情况进行实时监控，当库存水平达到预警阈值时，系统自动发出预警信息，提醒相关人员及时采取措施，避免库存短缺或积压。
系统集成：与公司的采购管理系统、生产管理系统、销售管理系统、财务管理系统等实现无缝集成，确保数据的一致性和信息的流畅传递，提高企业整体运营管理效率。
2.各部门应指定专人负责库存管理信息系统的操作和数据维护，确保系统数据的及时性、准确性和完整性。同时，加强对系统用户的权限管理，根据岗位职责和工作需要，设置不同的用户权限，防止数据泄露和误操作，保障系统的安全稳定运行。
七、监督与考核
1.公司应建立健全库存管理的监督与考核机制，定期对各部门的库存管理工作进行检查和评估，确保库存管理办法的有效执行。
2.监督与考核的内容主要包括库存数据的准确性、库存物资的保管情况、出入库手续的合规性、库存成本控制情况、库存管理信息系统的使用情况、部门之间的沟通协作情况等。
3.对于在库存管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励；对于违反库存管理办法，导致库存数据不实、物资损失、成本增加等问题的部门和个人，视情节轻重给予批评教育、罚款、降职等处罚，并追究相关责任人的责任。
八、附则
1.本办法由[公司名称]负责解释和修订。
2.本办法自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，参照国家相关法律法规和公司其他相关制度执行。
